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Corso Fraud Prevention and Risk Management

Dettagli del corso

  • Investimento:

    € 927,20

  • Docente: Giampaolo Gioa
  • Data: da definire
  • Durata: 24 ore percorso di specializzazione 32 ore percorso di Alta Formazione
  • Orario: 09:00 - 13:00  14:00 - 18:00
  • Sede: via Giuseppe Marcora 12, 20121 Milano (MI)

Obbiettivi del corso di Fraud Prevention e Risk Management

Con questo percorso, composto da 4 moduli tematici, potrai imparare ad organizzare le attività di Internal Audit attraverso un approccio socio-criminologico alla Fraud Prevention.

La letteratura economica privilegia tendenzialmente una trattazione separata ponendo la frode e il sistema dei controlli interni su due piani differenti:

  • prevention, con lo scopo di identificare un valido strumento di individuazione dei “comportamenti” scorretti;
  • risk management, per riscontrare nel modello del sistema dei controlli interni tutti gli aspetti organizzativi necessari.

L’aspetto complementare è l’accostamento del modello del sistema di controlli interni alla realtà delle frodi e al contesto organizzativo specifico. l’approccio è quindi multidisciplinare, ponendo na particolare enfasi sul nesso di causa-effetto poiché le frodi rappresentano una diretta conseguenza della mancanza o delle imperfezioni di una struttura di controllo.

Nelle moderne imprese questo ruolo trova una sua naturale collocazione nell’area della corporate secuity che per cultura, approccio e competenza può generare un’efficace attività di prevention, freud & risk management, raccordandosi con la funzione di internal audit.

A chi è rivolto il corso di Fraud Prevention e Risk Management

  • Professionista della Security Aziendale
  • Security Advisor
  • Security Manager
  • Consulente per aziende e multinazionali sia in Italia che all’estero
  • Membro dello staff dell’Internal Audit Aziendale
  • Studente Universitario

Programma

Il corso di Fraud Prevention e Risk Management prevede due soluzioni differenti, una breve, della durata di 3 giorni consecutivi, e una più lunga e specialistica della durata di 4 mesi, comprendenti una giornata di lezione al mese più un periodo di studio individuale, scrivibile all’alta formazione.

Per quanto riguarda la soluzione di alta formazione comprendente le 4 giornate, il programma si compone di 4 moduli orientati a tracciare una linea di connessione tra gli ambiti multidisciplinari entro i quali va analizzato l’universo della frode, eccone il dettaglio:

Modulo 1 – L’approccio socio-criminologico

  • La criminalità nelle Organizzazioni Economiche
    • il difficile accertamento delle responsabilità
    • le teorie del controllo e la criminalità economica
    • legami sociali, forze e contenitori: il controllo della criminalità economica e la sicurezza nelle Organizzazioni
    • la prevenzione della criminalità economica: tra security, controlli interni e responsabilità sociale d’impresa
  • Illeciti e frodi
    • il concetto di frode e quello di illecito
    • classificazine delle frodi
    • le frodi nel sistema giuridico italiano

Modulo 2 – La crimino-dinamica della frode

  • Perché si commettono le frodi
    • genesi dei comportamenti fraudolenti
    • il “Triangolo della frode”
      1. La pressione
      2. L’opportunità
      3. La razionalizzazione
    • i fattori di rischio
  • Come si commettono le frodi
    • gli schemi di frode
    • i fattori che agevolano la diffusione delle frodi
  • Chi commette le frodi
    • le frodi dei soggetti apicali e la Corporate Governance
    • Gli altri soggetti all’interno dell’azienda “compartecipi” all’esecuzione della frode.

Modulo 3 – La fase di Fraud Prevention

  • Supporto nell’organizzazione del Sistema dei Controlli Interni
    • Analisi e Valutazione del rischio di frode
      • frodi: rischi operativi o rischi trasversali?
      • la aree critiche
      • frodi e “modello organizzativo 231”
  • Prevenire la frode
    • il modello di prevenzione frodi: da dove partire
    • gli standard del Sistema dei Controlli Interni
      • la formalizzazione
      • il tracciamento
      • la segregation of duties
      • le deleghe
  • Gli attori dei controlli
    • i controlli di primo, secondo e terzo livello
    • le figure professionali
    • il team aziendale

Modulo 4 – La fase di Fraud Risk Management

  • L’Enterprise Risk Management 
    • Control Environment = Ambiente di Controllo
      • indipendenza delle funzioni di controllo: il disegno organizzativo dei Controlli
      • adeguato span of control
      • politiche di gestione delle risorse umane
      • un codice di condotta
      • la Policy antifrode
  • Fraud Risk Assessment
    • le attività di controllo
    • informazione e comunicazione riguardo
      • la Policy antifrode
      • la politica di fraud governance
    • monitoraggio e reporting
    • le performance del sistema di prevenzione frodi
    • sistema di prevenzione frodi e Modello 231
    • segnalazioni in base al whistleblowing system
  • I controlli interni preventivi del Fraud Risk Management-
    • la selezione e la ricerca delle informazioni
      • le fonti di informazioni interne ed esterne
    • il processo informativo
    • detection o segnalazione
    • segnalazioni anonime
    • reclami alla clientela
    • segnalazioni all’Organismo di Vigilanza
  • Operational Audit e le verifiche interne
    • CASE STUDY: analisi della conduzione di un audit
    • la valutazione preliminare
    • organizzazione della ricerca
    • il data collection plan
    • le interviste
    • il piano di interviste
    • peculiarità dell’intervistatore
    • tipologia delle domande
    • informative
    • di chiarimento
    • provocatorie (dubitative-negative)
    • stimolanti e di controllo
    • di valutazione
    • riepilogative
    • in cerca di ammissioni
    • momenti logici di un’intervista
    • criteri e principi dell’intervista
    • ESEMPIO PRATICO
      • documentazione dell’intervista
  • CASE STUDY: lo sviluppo di uno scritto anonimo
  • I rapporti con la Polizia Giudiziaria e il Fraud Report: divulgazione dei risultati e testimonianza penale
    • i rapporti con la polizia giudiziaria
    • il fraud report
    • la testimonianza penale

Il corso di specializzazione in Fraud Prevention e Risk Management della durata di 3 giornate da 8 ore, per un totale di 24 ore prevede il seguente programma.

Giorno 1 (8 ore)

  • Il sistema dei controlli interni e le frodi aziendali

Giorno 2 (8 ore)

  • Crimino-dinamica della frode

Giorno 3 (8 ore)

  • Fraud Prevention & Fraud Risk Management
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