Corso Fraud Prevention and Risk Management

Obbiettivi del corso di Fraud Prevention e Risk Management

Con questo percorso, composto da 4 moduli tematici, potrai imparare ad organizzare le attività di Internal Audit attraverso un approccio socio-criminologico alla Fraud Prevention.

La letteratura economica privilegia tendenzialmente una trattazione separata ponendo la frode e il sistema dei controlli interni su due piani differenti:

• prevention, con lo scopo di identificare un valido strumento di individuazione dei “comportamenti” scorretti;
• risk management, per riscontrare nel modello del sistema dei controlli interni tutti gli aspetti organizzativi necessari.

L’aspetto complementare è l’accostamento del modello del sistema di controlli interni alla realtà delle frodi e al contesto organizzativo specifico. l’approccio è quindi multidisciplinare, ponendo na particolare enfasi sul nesso di causa-effetto poiché le frodi rappresentano una diretta conseguenza della mancanza o delle imperfezioni di una struttura di controllo.

Nelle moderne imprese questo ruolo trova una sua naturale collocazione nell’area della corporate secuity che per cultura, approccio e competenza può generare un’efficace attività di prevention, freud & risk management, raccordandosi con la funzione di internal audit.

A chi è rivolto il corso di Fraud Prevention e Risk Management

• Professionista della Security Aziendale
• Security Advisor
• Security Manager
• Consulente per aziende e multinazionali sia in Italia che all’estero
• Membro dello staff dell’Internal Audit Aziendale
• Studente Universitario

Programma

Il corso di Fraud Prevention e Risk Management prevede due soluzioni differenti, una breve, della durata di 3 giorni consecutivi, e una più lunga e specialistica della durata di 4 mesi, comprendenti una giornata di lezione al mese più un periodo di studio individuale, scrivibile all’alta formazione.

Per quanto riguarda la soluzione di alta formazione comprendente le 4 giornate, il programma si compone di 4 moduli orientati a tracciare una linea di connessione tra gli ambiti multidisciplinari entro i quali va analizzato l’universo della frode, eccone il dettaglio:

Modulo 1 – L’approccio socio-criminologico

• La criminalità nelle Organizzazioni Economiche
  • il difficile accertamento delle responsabilità
  • le teorie del controllo e la criminalità economica
  • legami sociali, forze e contenitori: il controllo della criminalità economica e la sicurezza nelle Organizzazioni
  • la prevenzione della criminalità economica: tra security, controlli interni e responsabilità sociale d’impresa
    
• Illeciti e frodi
  • il concetto di frode e quello di illecito
  • classificazine delle frodi
  • le frodi nel sistema giuridico italiano

Modulo 2 – La crimino-dinamica della frode

• Perché si commettono le frodi
  • genesi dei comportamenti fraudolenti
  • il “Triangolo della frode”
    1. La pressione
    2. L’opportunità
    3. La razionalizzazione
  • i fattori di rischio
• Come si commettono le frodi
  • gli schemi di frode
  • i fattori che agevolano la diffusione delle frodi
• Chi commette le frodi
  • le frodi dei soggetti apicali e la Corporate Governance
  • Gli altri soggetti all’interno dell’azienda “compartecipi” all’esecuzione della frode.

Modulo 3 – La fase di Fraud Prevention

• Supporto nell’organizzazione del Sistema dei Controlli Interni
  • Analisi e Valutazione del rischio di frode
    • frodi: rischi operativi o rischi trasversali?
    • la aree critiche
    • frodi e “modello organizzativo 231”
• Prevenire la frode
  • il modello di prevenzione frodi: da dove partire
  • gli standard del Sistema dei Controlli Interni
    • la formalizzazione
    • il tracciamento
    • la segregation of duties
    • le deleghe
• Gli attori dei controlli
  • i controlli di primo, secondo e terzo livello
  • le figure professionali
  • il team aziendale

Modulo 4 – La fase di Fraud Risk Management

• L’Enterprise Risk Management 
  • Control Environment = Ambiente di Controllo
    • indipendenza delle funzioni di controllo: il disegno organizzativo dei Controlli
    • adeguato span of control
    • politiche di gestione delle risorse umane
    • un codice di condotta
    • la Policy antifrode
• Fraud Risk Assessment
  • le attività di controllo
  • informazione e comunicazione riguardo
    • la Policy antifrode
    • la politica di fraud governance
  • monitoraggio e reporting
  • le performance del sistema di prevenzione frodi
  • sistema di prevenzione frodi e Modello 231
  • segnalazioni in base al whistleblowing system
• I controlli interni preventivi del Fraud Risk Management-
  • la selezione e la ricerca delle informazioni
    
    • le fonti di informazioni interne ed esterne
  • il processo informativo
  • detection o segnalazione
  • segnalazioni anonime
  • reclami alla clientela
  • segnalazioni all’Organismo di Vigilanza
• Operational Audit e le verifiche interne
  • CASE STUDY: analisi della conduzione di un audit
  • la valutazione preliminare
  • organizzazione della ricerca
  • il data collection plan
  • le interviste
  • il piano di interviste
  • peculiarità dell’intervistatore
  • tipologia delle domande
  • informative
  • di chiarimento
  • provocatorie (dubitative-negative)
  • stimolanti e di controllo
  • di valutazione
  • riepilogative
  • in cerca di ammissioni
  • momenti logici di un’intervista
  • criteri e principi dell’intervista
  • ESEMPIO PRATICO
    • documentazione dell’intervista
• CASE STUDY: lo sviluppo di uno scritto anonimo
• I rapporti con la Polizia Giudiziaria e il Fraud Report: divulgazione dei risultati e testimonianza penale
  • i rapporti con la polizia giudiziaria
  • il fraud report
  • la testimonianza penale

Il corso di specializzazione in Fraud Prevention e Risk Management della durata di 3 giornate da 8 ore, per un totale di 24 ore prevede il seguente programma.

Giorno 1 (8 ore)

• Il sistema dei controlli interni e le frodi aziendali

Giorno 2 (8 ore)

• Crimino-dinamica della frode

Giorno 3 (8 ore)

• Fraud Prevention & Fraud Risk Management